Когда самозанятому пора смотреть в сторону ИП

Самозанятость привлекает ставкой и тишиной: 4% с доходов от людей, 6% с доходов от компаний и ИП, без декларации и без обязательных страховых взносов. Пока годовой доход не выше 2,4 млн ₽ и не нужны сотрудники, режим обычно и правда дешевле ИП на УСН.

Причина не в магии четырёх процентов. ИП на ставке 6% после вычета взносов часто платит налог меньше, чем кажется, но сами взносы никуда не деваются. В 2026 году это 57 390 ₽ плюс 1% с дохода выше 300 000 ₽. Если сложить налог и взносы, самозанятый внутри лимита чаще остаётся в плюсе.

ИП обгоняет самозанятого по деньгам в двух понятных случаях. Первый — расходы большие, и УСН «доходы минус расходы» снижает базу сильнее, чем низкая ставка НПД. Так бывает у тех, кто работает с компаниями по 6% и тратит заметную долю выручки. Второй случай — лимит. Выше 2,4 млн ₽ за год налог на профессиональный доход просто не применяется.

Есть и неденежные причины открыть ИП раньше порога: нужен сотрудник, заказчик работает только с ИП, или вид деятельности самозанятым не подходит. Калькулятор этих причин не знает. Он показывает только платежи и рисует доход, с которого УСН становится дешевле, если такой доход вообще есть внутри лимита.

Если вычет 10 000 ₽ ещё не израсходован, налог самозанятого первое время чуть ниже номинальных 4% и 6%. В сравнении его лучше включать только пока остаток правда есть.

Ориентир не заменяет учёт. Стаж, касса, договор с площадкой и региональные ставки УСН в эту заметку не помещаются.