Взносы ИП за себя в 2026 году: фикс и дополнительный 1%

Взносы ИП за себя и налог выбранного режима — разные платежи. Даже когда взносы уменьшают налог до нуля, их всё равно нужно заплатить. Для точного расчёта важны период регистрации и правильная база дополнительного процента.

Калькулятор взносов ИП считает фиксированную часть и дополнительный 1%, а для неполного года показывает приближение по месяцам.

Сколько платить за полный 2026 год

Фиксированная часть — 57 390 ₽. Она не зависит от выручки и прибыли: если ИП был зарегистрирован весь год, статус сам по себе формирует обязанность, даже при убытке или простое.

Дополнительная часть — 1% с базы выше 300 000 ₽, но не более 321 818 ₽. Максимальная сумма обеих частей в этом расчёте — 379 208 ₽.

Пример для УСН «доходы» при доходе 1 000 000 ₽:

• фиксированные взносы — 57 390 ₽;
• дополнительные — (1 000 000 − 300 000) × 1% = 7 000 ₽;
• всего — 64 390 ₽.

База 1% зависит от режима

Нельзя использовать одну формулу «доход минус 300 000 ₽» для всех систем:

• УСН «доходы» — учитываемый доход.
• УСН «доходы минус расходы» — доходы минус принимаемые расходы.
• Патент — потенциально возможный доход по патенту, а не фактическая выручка.

Например, при доходе 2 000 000 ₽ и расходах 1 800 000 ₽ на УСН 15% дополнительного взноса не будет: разница меньше 300 000 ₽. На УСН 6% при том же доходе без учёта расходов он составит 17 000 ₽. Для патента фактический оборот в этой формуле вообще не используется.

Проверяйте потенциальный доход в расчёте стоимости патента на сайте ФНС. Подробнее это показано в сравнении патента и УСН.

Если ИП открыт не весь год

Фиксированную часть уменьшают пропорционально периоду регистрации. Точный расчёт ведётся по календарным дням, а не просто по количеству месяцев. Деление на 12 удобно для прикидки, но при регистрации или закрытии в середине месяца даёт погрешность.

Дополнительный 1% пропорционально месяцам не уменьшают: смотрят на базу за фактический период деятельности по правилам соответствующего режима.

Как взносы влияют на налог

• На УСН «доходы» они уменьшают налог: без сотрудников до нуля, с сотрудниками максимум на 50%.
• На УСН «доходы минус расходы» учитываются в расходах и повторно из налога не вычитаются.
• На патенте уменьшают его стоимость по тем же ограничениям 100% и 50%, для вычета подают уведомление.
• На НПД обязательных взносов нет.

Механика вычета на УСН подробно разобрана в гиде по УСН 6% и 15%.

Практические правила без сюрпризов

Храните расчёт каждой части отдельно: фикс, дополнительный процент и взносы за сотрудников. Не путайте взносы текущего года с порядком их учёта в налоге конкретного периода. Проверяйте реквизиты и сроки в личном кабинете ФНС, потому что калькулятор не формирует платёж и не подставляет КБК.

Добровольные взносы самозанятого — другой сценарий: они не обязательны и не рассчитываются по этой формуле автоматически.

Это ориентир на 2026 год, а не бухгалтерия, платёжное поручение и не учёт особых освобождений по конкретной ситуации.