14 ноября 2026

Самозанятость или патент: сравнение на одних вводных

НПД 4% и 6% против патента со взносами: как использовать потенциальный доход, лимиты, сотрудников и цену из ФНС.

Открыть сравнение патента и самозанятости

Патент имеет заранее известную цену, а налог самозанятого растёт вместе с поступлениями. Чтобы сравнение было честным, к патенту нужно добавить взносы и отдельно учесть его потенциальный доход. Один только ценник из калькулятора ФНС не показывает полную нагрузку.

Сравните НПД и патент: калькулятор учитывает источник дохода, стоимость патента, потенциальный доход и сотрудников.

Когда сравнение вообще возможно

НПД подходит не для каждой деятельности. Нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам, а доход с начала года ограничен 2,4 млн ₽. Патент доступен только ИП и тоже имеет ограничения по деятельности, доходам и параметрам бизнеса.

Сначала проверьте право на оба режима, затем деньги. Самый дешёвый вариант бесполезен, если ваша услуга, товар или схема работы на нём запрещена.

Что входит в НПД

Доход от физических лиц облагается по ставке 4%, от организаций и ИП — 6%. Расходы не вычитаются, обязательных взносов нет. Если остался бонусный вычет, первое время налог будет ниже, но для долгосрочного сравнения лучше считать и без бонуса.

Пример: при доходе 1 500 000 ₽, из которых 80% получено от людей, налог равен 1 200 000 × 4% + 300 000 × 6% = 66 000 ₽.

Что входит в патент

Перенесите из калькулятора ФНС стоимость и потенциальный доход. Фиксированные взносы в 2026 году — 57 390 ₽. Дополнительный 1% считается от потенциального дохода выше 300 000 ₽, независимо от фактической выручки.

Взносы уменьшают патент до 100% без сотрудников и до 50% с сотрудниками. Но в общую нагрузку они всё равно входят. Поэтому нулевой налог после вычета не означает нулевые расходы на режим.

Как искать точку перехода

На НПД каждый дополнительный рубль увеличивает налог на 4 или 6 копеек. На патенте налог и потенциальный доход зафиксированы, поэтому при росте фактического дохода его относительная нагрузка снижается. В какой-то точке патент может стать дешевле.

Однако после 2,4 млн ₽ НПД недоступен, а после лимита патента придётся перейти на другой режим. Не стройте прогноз за пределами этих ограничений. Если сравнение включает УСН, используйте общий разбор патента и УСН.

Что ещё учесть до перехода

  • Регистрация ИП и обязательные действия после неё.
  • Книга учёта доходов на патенте и уведомление на вычет взносов.
  • Чеки «Моего налога» на НПД и документы для заказчиков.
  • Требования кассы, договора, площадки и банка.
  • Допустимость совмещения режимов в вашей ситуации.

Если статус ИП ещё не выбран, сначала посмотрите сравнение самозанятости и ИП на УСН. Оно поможет понять, какие обязательные платежи появятся помимо патента.

Это ориентир на 2026 год, а не бухгалтерия и не подтверждение права на НПД или патент для конкретной деятельности.